С одной стороны, искусственным барьером, ограничивающим мультипликацию денежной массы банками, являлись высокие размеры обязательных резервов, а с другой — естественным ограничителем величины денежного мультипликатора стала инфляция. Во-первых, она заставляет банки держать повышенные размеры «избыточных» резервов в связи с преобладанием в структуре пассивов вкладов до востребованиями и, во-вторых, создает условия для снижения накоплений субъектов рынка в виде депозитов и увеличения накоплений в виде иностранной валюты и товаров. Поэтому в целях укрепления мультипликативной роли российских банков необходимо использовать и дополнительные меры, связанные с расширением их рефинансирования или гарантированием их ссудных вложений в важнейшие народнохозяйственные отрасли со стороны заинтересованных государственных органов.
Важным моментом в деятельности коммерческих банков в условиях инфляции является учет ее влияния на совокупные активы и пассивы банков, т.е. принятая мировая практика учета корректировки банковских балансов (или дефлирование активов) в зависимости от темпов инфляции, определенных официальными статистическими органами, через определенные промежутки времени, например, ежеквартально или ежегодно.
При использовании на практике ежеквартальной корректировки активов банков на темпы инфляции руководство банков и их акционеры, а также кредиторы получают реальные цифры, отражающие развитие банка к уровню цен доинфляционного периода, что позволяет производить реальную оценку развития банка.
Несмотря на то, что банковская система любой страны в условиях инфляции несет существенные потери, размер которых определяется общим состоянием экономики данной страны, ряд коммерческих банков все же достаточно успешно, с минимальными потерями, выходит из сложного периода функционирования. Такое положение вещей объясняется уровнем квалификации банкиров высшего звена управления, а также правильно выбранной стратегией и тактикой кредитной политики банка по формированию банковских активов и пассивов. Появление новых дополнительных финансовых рисков обеспечивает прежде всего изменившаяся в связи с разгорающимися инфляционными процессами экономическая ситуация.
К таким рискам относятся:
Продолжение ниже рекламного блока:
• риск значительного обесценения активов и сокращения ресурсной базы коммерческих банков в условиях гиперинфляции;
• риск резких колебаний процентных ставок по кредитам;
• риск увеличения проблемных ссуд в кредитном портфеле банка в связи с усилением общеэкономической неопределенности;
• риск значительных потерь от инвестиций;
• риск ликвидности.