Таким образом, капитал банка является буфером, амортизатором потерь банка от последствий различных рисков. В этом смысле зависимость деятельности банка от инфляционных рисков снижается с ростом величины его собственных средств. Поэтому важнейшими требованиями к капиталу банка являются требования к его размеру.
Достаточный размер собственных средств характеризует финансовую стабильность банка, показывает, насколько величина «гарантированного запаса» банка при управлении последним своими активами и пассивами обеспечивает минимально допустимый уровень, требуемый законодательством или банковской практикой. В качестве показателя адекватности капитала банка его финансовой устойчивости в международной практике выступает соотношение суммы собственного капитала и суммы его активов (мультипликатор капитала). В российской практике данный показатель используется в качестве обязательного норматива Инструкции № 1 от 30.01.96 г., который называется «Норматив достаточности капитала». Он рассчитывается как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска:
Н1=К/Ар*100%
Минимально допустимое значение данного норматива на конец января 1998 г. составляет 6%, затем на период с 1.02.1998 г. по 31.01.1999 г., — 7%, с 1.02.1999 г. — 8%. Значения данного норматива показывают, что доля капитала банка в общем размере его активов, взвешенных с учетом риска, не должны быть ниже предписываемых ограничений.
Продолжение ниже рекламного блока:
Уровень доли собственных средств банка в его пассивах также относится к показателям оценки достаточности капитала банка. Данный показатель носит название левереджа и рассчитывается следующим образом:
Л=К/Ппр*100%
где Ппр, — привлеченные банком пассивы.
Само по себе значение левереджа капитала банка не может точно охарактеризовать запас надежности банка. Только при сопоставлении величины принимаемых банком на себя рисков, доходности портфеля и уровня его ликвидности можно сделать вывод о достаточности или недостаточности собственных средств банка. Так, при повышенных рисках ликвидности и кредитных рисках требования к величине капитала возрастают. В то же время данный уровень капитала может быть вполне достаточным для запаса прочности банка при более низком уровне указанных рисков. Поэтому отнести управление капиталом банка в сферу исключительно депозитной политики было бы неправильным. Управление капиталом банка является результатом комплексных мер по управлению активами и пассивами банка в рамках портфельного подхода.
