Использование инфляционного метода списания с балансов безнадежных долгов не носит радикального характера в силу противоречивости достигнутых результатов. Дело в том, что для списания безнадежных долгов с помощью инфляции ее ежемесячные темпы должны достигать двузначных значений. Это в свою очередь обесценивает не только безнадежные активы, но и все остальные вложения банков, в том числе сделанные за счет собственных средств вследствие отрицательных значений процента. Последствия от инфляционного обесценения банковских активов в целом будут иметь неизменно отрицательный результат для капитала банка, а значит, негативно отразятся на его финансовой устойчивости. В то же время необходимость поддержания высокой доходности активных операций банка в условиях дестабилизированной последствиями инфляции экономики негативно отражается на структуре активов и пассивов, способствуя более рискованным вложениям, а следовательно, и новому витку роста просроченной задолженности на балансах банков.
Продолжение ниже рекламного блока:
Таким образом, круг замыкается: казалось бы, первоначально противоречиво положительные последствия обесценения безнадежных активов приводят в итоге к определенно отрицательным последствиям. Именно этот порочный круг борьбы банков с безнадежными долгами с учетом последующего их инфляционного обесценения характерен для российской банковской системы с момента начала мероприятий по макроэкономическому регулированию экономики страны. Результат — всеобщее ослабление банков,, снижение их роли в ссудном секторе финансового рынка. Не случайно процесс разорения большого числа российских банков как крупных, так мелких особенно активно происходил в 1995—1996 гг., когда меры финансовой стабилизации вроде бы привели к снижению темпов инфляции и реальный процент по ссудам стал носить положительное значение. Это происходило от того, что в течение предыдущих лет шло накопление на балансах банков негативных последствий инфляции — проблемных ссуд.
Противоречивое положительное влияние инфляции учитывается на практике российскими банками за счет того, что возникающая «просрочка» никогда не — отражается в момент ее возникновения, а обычно лишь через год — другой в расчете на ее последующее инфляционное обесценение. Наглядным примером «помощи» инфляции банкам является Внешторгбанк РФ. В 1992 г. кредитный портфель банка составлял 22 млрд. руб., объем просроченных ссуд в 1993 г. составлял 2% кредитного портфеля. Общий объем кредитного портфеля составил на начало 1995 г. 2,8 трлн. руб., в том числе 160 млрд. руб. — рублевые ссуды, а объем просроченных ссуд составил 1,4% от общего объема выданных кредитов или 39,2 млрд. руб. Как видим, объем просроченных ссуд в относительных показателях сократился, а в абсолютных он превышает величину кредитного портфеля за 1992 г. Кстати, как отмечено самими работниками Внешторгбанка, просроченными ссудами в основном являются ссуды, выданные в 1992 г.
